Die steuerliche Betriebsprüfung in Kombination mit Tax Compliance

Steuerliche Betriebsprüfungen gehören zunehmend zum Verwaltungsalltag von Kommunen und anderen juristischen Personen des öffentlichen Rechts. Gleichzeitig gewinnt ein wirksames Tax-Compliance-Management-System (TCMS) immer mehr an Bedeutung. Es unterstützt dabei, steuerliche Risiken frühzeitig zu erkennen, gesetzliche Pflichten einzuhalten und die Zusammenarbeit mit den Finanzbehörden professionell zu gestalten.

Das Seminar vermittelt einen praxisorientierten Überblick über den Ablauf einer steuerlichen Betriebsprüfung und zeigt auf, wie Tax Compliance zur Risikominimierung und zur ordnungsgemäßen Erfüllung steuerlicher Pflichten beitragen kann. Anhand von Praxisbeispielen werden typische Prüfungsschwerpunkte sowie Handlungsempfehlungen für die tägliche Verwaltungspraxis erarbeitet.


Inhalte:

• Grundlagen der steuerlichen Betriebsprüfung
- Rechtsgrundlagen und Prüfungsarten
- Ablauf einer Außenprüfung
- Rechte und Pflichten der geprüften Körperschaft
- Zusammenarbeit mit der Finanzverwaltung

• Typische Prüfungsschwerpunkte bei juristischen Personen des öffentlichen Rechts
- Umsatzsteuer
- Lohnsteuer
- Ertragsteuern (z. B. Betriebe gewerblicher Art)
- Dokumentations- und Aufzeichnungspflichten

•Einführung in Tax Compliance
- Ziele und Bestandteile eines Tax-Compliance-Management-Systems (TCMS)
- Verantwortlichkeiten innerhalb der Verwaltung
- Organisation steuerlicher Prozesse
- Dokumentation und internes Kontrollsystem

• Tax Compliance als Bestandteil der Betriebsprüfung
- Bedeutung eines TCMS für die Außenprüfung
- Vermeidung steuerlicher Risiken und Fehler
- Umgang mit Feststellungen und Korrekturen

• Praxisbeispiele und Handlungsempfehlungen
- Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung
- Checklisten für Unterlagen und Abläufe
- Kommunikation während und nach der Prüfung


Zielgruppe:

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aus Kämmerei, Steueramt, Finanzbuchhaltung, Beteiligungsmanagement, Rechnungsprüfung sowie Führungskräfte und Verantwortliche für Tax Compliance in Kommunen und anderen juristischen Personen des öffentlichen Rechts.


Lernziele:

Die Teilnehmenden lernen den Ablauf und die Schwerpunkte einer steuerlichen Betriebsprüfung kennen und erhalten einen praxisnahen Einblick in den Aufbau und die Umsetzung eines Tax-Compliance-Management-Systems. Sie erkennen typische steuerliche Risiken, können ihre Organisation gezielt auf Betriebsprüfungen vorbereiten und entwickeln Maßnahmen zur nachhaltigen Verbesserung der steuerlichen Compliance.